书画杂谈丨天价艺术品背后的合法洗钱（三） 书画在线

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《天价艺术品背后的合法洗钱（三）》
文/江因风

（摘要：如果吴英学会利用艺术品融资，她就不会有牢狱之灾了。国内那些没有主营产业，靠文物艺术品收藏的富豪，钱大多用文物艺术品融资自地下金融机构，收藏家的工作和吴英并无二样。）

三，非法洗钱中的真假艺术品抵押融资

（接上篇）不但是真的文物艺术品可以炒高抵押融资，假品一样可以炒高抵押融资，假品通过拍卖场洗白后，就可以把法律风险规避到拍卖公司。

1，直接向银行贷款

2011年媒体曝光一个惊人的文物融资骗贷案例：一个假的“金缕玉衣”被故宫博物院副院长杨伯达等5名顶级鉴定专家鉴定出24亿元的天价估值，被富豪谢根荣从建设银行骗取了10亿元的贷款。富豪谢根荣破产没钱还贷后，此案例曝光，当然了，谢根荣不破产，此事就会一直被盖住，不会曝光。

此种直接用伪作骗贷方式风险极高，容易引致法律追诉和犯罪。但如果把伪作在拍卖场洗白并顺便炒上天价后再质押融资就可以规避法律风险，伪作通过拍卖场漂白已经成为业界主流。

比如，2012年苏富比爆出了拍卖史上的离奇纪录，一件估价为1000美元的锦上添花纹瓶仿制品，拍到1800万美元，炒高了2万多倍。

刘益谦的《功甫帖》疑似伪作也是通过苏富比拍卖，刘益谦的《松柏高立图》疑似伪作则通过嘉德拍卖，网友曝光《松柏高立图》疑似伪作是刘益谦疑似从自己的上海道明拍卖公司买下。而在苏富比操刀《功甫帖》疑似伪作拍卖的张荣德，就是2005年和刘益谦合股创办上海道明拍卖公司的股东和总经理。

2，发行信托融资

艺术品信托融资流程：艺术收藏家1年前买下价值200万的艺术品，收藏家利用艺术基金吸纳2亿投资本后，艺术收藏家将这个200万的艺术品送拍，再动用艺术基金花2个亿天价买回来。这样艺术收藏家就成功骗取了这2亿融资，在2～3年基金期限到期后赎回并付给基金一定的收益率，比如年10%的收益率。这比从高利贷等地下金融体系内融资的利息低多了。

拍卖场上很多幌子，不要以为是真的，有一些所谓的艺术金融博士就这样在拍卖场上被骗了。比如，由一些艺术金融博士主导的深圳杏石艺术基金，募集一亿艺术基金，在拍卖场上真买，结果巨亏9成，引来基金投资者法律诉讼，资产被法院全面查封。

一个艺术品信托融资个案，2010年4.3亿天价伪作黄庭坚《砥柱铭》的故事，一副被日本90%以上专家认定是日本造假集团伪造的黄庭坚伪作《砥柱铭》，辗转流到台湾商人手里，这幅在国际拍卖行难以上拍的疑似伪作，被保利估价8000万，上拍后被买家王耀辉以4.3亿天价拍下。

在作品还没有付款交割的情况下，就已经被王耀辉抵押给自己的信托公司，从合作银行获得2.5亿的信托基金融资而转投地产。同年轰动全球的5.54亿元清乾隆粉彩镂空瓷瓶也是王耀辉买下的。王耀辉为什么热衷于天价买下？因为王耀辉缺钱，王耀辉利用雅盈堂和吉林信托建构的艺术信托质押融资产业链，通过发行艺术信托基金产品，成功融资16亿转投地产。

半年后的2010年11月份王耀辉故伎重演，用5.5亿在伦敦郊外一家名不见经传的拍卖公司拍下一个估价只有几百万的乾隆瓷瓶，但由于英国拍卖公司和卖家的较真，王耀辉的这次虚假拍卖然后质押融资的故伎没有成功。这次轰动全球的假拍个案被国外媒体误读成为“瓷器爱国主义”。

2010年媒体曝光的外界的传闻：4.3亿伪作《砥柱铭》实际成交价也许就是估价的8000万。王耀辉是凭保利拍卖的开出的发票来作为抵押凭证的，但发票可以因为最终未付款而注销，而《砥柱铭》到现在还在保利的保险柜里面。也就是说，一幅没有实际成交的疑似伪作被王耀辉用来抵押融资约2.5亿转投地产。

王耀辉因为涉中国农业银行原副行长杨琨受贿案被连带调查，所以4.3亿《砥柱铭》伪作信托融资案才得以曝光，否则4.3亿《砥柱铭》伪作又成为一个富豪炫富传奇。

当然，一些中国艺术品市场上的炒作原罪是经不起调查的，查一个死一个，2011年中国艺术品基金排名前3位的3家公司的相关负责人全部被拘留协查，排名第一的北京艺融民生负责人民生品牌总经理何炬星被拘留调查，排名第二的北京雅盈堂董事长王耀辉被协查，排名第三的北京邦文董事长黄宇杰被拘留调查。

新政后反贪打黑打老虎方向可能会向艺术品收藏领域蔓延，所以这批收藏家所面临法律风险危机越来越严重，于是他们开始抱团炒作所谓买回国宝的表演，可惜演砸了，《功甫帖》伪作事件买回的了疑似假品。故宫博物院专家杨丹霞曝光刘益谦事前知假，还忽悠了政府替他交了税。

帮助收藏家融资的国内的艺术品信托基金主要有两种类型：融资型和投资型。

融资型信托的基本模式是：以信托资金收购收藏家指定的艺术品，到期后由收藏家以约定的溢价回购(如年利10%)。在这一模式下，信托项目所投资的艺术品价值涨得再高和暴跌得很低都无所谓，其收益率只取决于信托项目与所投公司的回购协议。所以，融资型信托实质上是艺术品抵押融资贷款，其用途是过桥贷款，并不能称为基金。

投资型是直接进行艺术品买卖，但为了规避风险，部分采用融资型的稳定收益并引入第三方对冲基金。但无论是何种类型，都是筹集公众资金被收藏家进行定向的艺术品投资，其最终都是成为收藏家的艺术品融资骗贷的对象，最终把非法集资伪装成艺术品投资并合法化了。

3，向地下金融机构融资

忽悠不了银行和信托的，可以向高利贷、担保公司等地下金融系统抵押融资，国内地下金融体系估计有十万亿的规模。庞大的地下金融与没有监管的艺术市场结合，这是一种没有违法风险的暴利游戏，合法洗钱的收藏家借助地下金融的泛滥，正在大规模掏空你的口袋。

艺术品向地下金融体系融资和集资的一种做法是纯粹把艺术品作为一种货币凭证，而不用理会艺术品的实质价值，但需要用一些技术手段绕开税收问题。这种做法纯粹就是为了绕开法律，把非法的集资和融资过程包装成合法的艺术品买卖。

如果吴英学会利用艺术品融资和集资，她就不会面临牢狱之灾了。国内那些没有主营产业，靠买卖艺术和文物收藏的富豪，其真实目的就是国内庞大的地下金融和黑金暴利，其工作和吴英并无二样，只不过已经把民间借贷、高利贷、融资、集资、担保等伪装成合法的艺术品和古董交易。

艺术品无论用何种方式融资和集资，有一个条件是必须的，就是要把艺术作品的价格炒高几十倍或者几百倍，艺术品的实际价值就作为这种融资和集资成本的一部分。比如实际价值只有100万元的，可能按照1亿的虚拟价格来交易，因为这100万元的实际款项是要支付给卖家的，这100万元也就是这次5000万融资和集资交易的成本组成部分。当然了，如果是自买自卖，这100万元也可以省掉，只需要付20万佣金给拍卖行。

中国艺术品拍卖会的这种交易叫做虚拟交易，为什么中国艺术品的交易价格被炒高到实际价格的几百倍，原因就是虚拟交易这么回事，举个例子，交易双方A和B需要做局《F4》，A和B商定实际交易价格100万，A和B便联手拍卖行假拍，A和B在拍卖过程中把价格抬高到5000万，这个5000万就是虚拟成交价格。

A和B按照实际交易价格100万付佣金20万给拍卖公司，拍卖公司也按照20万收入的6%交纳营业税。拍卖公司按照《拍卖法》规定对交易双方A和B的真实资料进行保密，也没有法律要求拍卖公司需要公开实际交易价格。假拍和虚拟交易的成本非常低，也没有任何法律风险。

中国艺术品拍卖中，超过1000万的交易有一半是最终没有付款的，拍卖只是为了制造一个虚拟的价格而已，一些收藏家为了制造虚拟价格，连佣金都要省了，所以没有付款，能骗就骗了。当然了，最终付款的也是按照双方商定的价格，拍卖只是一个幌子而已。

刘益谦和王耀辉包揽了中国最贵的4个艺术品天价假拍案例， 2011年4.255亿齐白石《松柏高立图》是刘益谦送拍的，2010年刘益谦3.08亿天价在拍卖场买入《平安帖》。2010年王耀辉4.368亿买下黄庭坚《砥柱铭》，同年轰动全球的5.54亿元清乾隆粉彩镂空瓷瓶也是王耀辉买下的。当然这4个天价最终都没有付款交割的天价假拍。

2011嘉德春拍，刘益谦以8160万天价拍下陈逸飞《山地风》油画，打破中国油画拍卖的世界纪录。这已经是刘益谦第三次买下这幅作品了，第一次是刘益谦与人合伙同样在嘉德以286万买下同一幅陈逸飞《山地风》。也就是说同一幅陈逸飞《山地风》油画，刘益谦重复买了3次，当然价格也“买”高了几十倍。

（天价假拍4.255亿齐白石伪作《松柏高立图》期待司法调查。）

作者：江因风（微信：jyfart）
（本文多篇连载，未完…待续…）

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